Fiscalité immobilière : schéma complet SCI, LMNP, micro-BIC, IS / IR à télécharger
Visualisez en un coup d’œil les régimes fiscaux immobiliers : SCI, location nue, meublée, LMNP, micro ou réel. PDF à télécharger.
La fiscalité immobilière est souvent perçue comme un domaine obscur et réservé aux experts. En résumé, on a peur de la fiscalité. On pense que c’est un monde impénétrable réservé aux seuls spécialistes. Il y a du vrai car la complexité de la lecture des textes et des mécanismes peut être un frein mais en réalité la fiscalité immobilière est accessible si l’on s’en donne la peine. La fiscalité, c’est une histoire juridique car il y a des règles qui s’appliquent, mais c’est surtout une histoire d’argent ! Et pour toute personne qui serait intéressée pour gagner de l’argent avec un investissement immobilier, ce sujet est indispensable. Les compétences nécessaires sont simples :
Afin de vous aider vous trouverez à travers ce tableau les grandes lignes et étapes à maitriser sur le chemin de la fiscalité immobilière. Associé à nos formations et à notre pédagogie cela vous permettra de comprendre les éléments essentiels pour vos propres investissements et pour ceux de vos clients. Vous aurez ainsi une plus-value très importante face à vos concurrents qui ont délaissé le sujet et qui perdent bêtement des opportunités de vente et d’achat. Le tableau que nous vous proposons est divisé en deux parties principales :
Les investissements réalisés à travers une société, principalement les Sociétés Civiles Immobilières (SCI). Nous n’avons indiqué que la SCI pour un confort de lecture et car ce sont les principaux investissements mais les mécanismes peuvent s’appliquer aux autres structures.
Les investissements réalisés en tant que particulier, que l’on appelle « en propre ». Cela peut se faire par une seule personne mais également par plusieurs personnes en indivision. On y distingue les deux grands types d’investissements : la location nue et la location meublée. Vous verrez également apparaître les grands mécanismes de défiscalisation tels que le déficit foncier, Pinel ou Malraux, qui s’appliquent à la location nue. La location meublée se divise également en deux catégories distinctes : le loueur meublé non professionnel (LMNP) et le loueur meublé professionnel (LMP).
Pour comprendre les grands mécanismes liés à ce tableau nous venons de créer un tout nouveau module d’initiation à la fiscalité immobilière.
Pour les novices et les néophytes voici l’ordre qui correspond le mieux et l’apprentissage de la fiscalité :
À l’aide de ces modules et de ce tableau la fiscalité n’aura plus aucun secret pour vous !
Visualisez en un coup d’œil les régimes fiscaux immobiliers : SCI, location nue, meublée, LMNP, micro ou réel. PDF à télécharger.
Le dispositif Jeanbrun (statut du bailleur privé) issu de la loi de finances 2026 remplace les anciens dispositifs d’investissement locatif : conditions, amortissement, plafonds et impacts fiscaux.
Comme dans la galette des rois, la fève ne se cache pas au hasard : en matière de baux successifs, c’est la date certaine qui couronne le premier preneur.
La Cour de cassation par un arrêt du 4 septembre 2025 (3e civ., 4 septembre 2025 n° 24-14019) rappelle que face à deux baux sur le même bien, l’emporte celui qui a acquis en premier date certaine (1) (art. 1377 C. civ.).
Le second bail n’est pas nul : il est inopposable au premier, sauf mauvaise foi.
Pour l’immobilier d’entreprise, la date certaine devient la fève qui garantit la sécurité juridique.